Учебная работа № 73498. «Гражднско-правовое регулирование наличных и безналичных расчетов в России (на примере предприятия ООО «Импера» — розничная торговля)

Выдержка из похожей работы

Организаторами и основными исполнителями расчетных операций
являются банки,Некоторые безналичные платежи, преимущественно мелкие,
проводятся предприятиями и организациями с помощью почтово-телеграфных
переводов через отделение связи.

Таким образом, банковская система является исходным пунктом
кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных
средств является ее важной функцией,[11], с.187

Целью данной работы является: изучить основы операций
банков по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов; рассмотреть принципы
организации безналичных расчетов и их формы их проведения; изучить порядок
открытия и ведения банковских счетов; провести анализ расчетно-кассового
обслуживания клиентов.

1.Основы организации наличных денежных расчетов

1.1 Организация кассового
обслуживания клиентуры банка

В
соответствии с Положением ЦБ РФ «О правилах организации наличного
денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998г.
N14-П (в ред,Указаний ЦБ РФ от 31.10.2002 N1201-У), все организации,
предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны
хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих
счетах на договорных условиях [8],

Наличные
денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения
банков для последующего зачисления на счета предприятий,Денежная наличность
сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков,Наличные
деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через
инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские
службы, имеющие лицензию на осуществление соответствующих операций по
инкассации денежных средств и других ценностей,

Порядок и
сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков
каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости
ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления денег в их кассы в
дни работы учреждений банков,

В кассах
предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых
обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих
предприятий,

Лимит остатка
наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банка ежегодно всем
предприятиям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности,
имеющим кассу и осуществляющим налично–денежные расчеты,

Для
установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в
учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет
формы N0408020 «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в
его кассу»,

По
предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющие
самостоятельного баланса и счетов в учреждениях банков, устанавливается единый
лимит остатка кассы с учетом этих структурных подразделений,Лимит остатка
кассы структурным подразделениям доводится приказом руководителя предприятия,

При наличии у
предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему
усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков, с расчетом на
установление лимита остатка наличных денег в кассе,После установления лимита
остатка кассы в одном из учреждений банка, предприятие направляет уведомления
об определенном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых
открыты ему соответствующие счета»