Учебная работа № 76506. «Преддипломная практика

Выдержка из похожей работы

Касса оборудована сигнализацией,По окончании работы кассы
сейф закрывается ключом и опечатывается печатью кассира,Ключи и печати
хранятся у кассира,Дубликаты ключей в опечатанном кассиром пакете хранятся в
сейфе главного бухгалтера.

Хранение в кассе наличных денег и других ценностей, не принадлежащих хозяйству,
запрещается.

Перед открытием помещения кассы и металлического сейфа кассир осматривает
сохранность замков, дверей, оконных решеток и печатей, убеждается в исправности
охранной сигнализации,Все мероприятия проводятся в соответствии с Федеральным законом
от 21 ноября 1996 г,N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»

Поступающие в
кассу ООО «Дом торговли» с расчетного счета, от покупателей и др.
наличные деньги, оформляются приходными кассовыми ордерами,Приходный кассовый
ордер передается непосредственно в кассу, где кассир проверяет правильность его
заполнения, наличие и подлинность подписи главного бухгалтера, принимает
деньги, подписывает приходный ордер и квитанцию,Деньги по кассовым ордерам
принимаются только в день их составления.

При приемке
наличных денег кассир руководствуется документом “Признаки и правила определения
платежеспособности банковских билетов (банкнот) и монет банка России” Этим
документом определены: признаки платежеспособности, допустимые повреждения
платежеспособных банкнот, порядок обмена банкнот.

Оформление и выдача
наличных денег из кассы происходит на основании расходных кассовых,Все
документы на выдачу денег подписываются руководителем ООО «Дом торговли»
или главным бухгалтером,На предприятии ООО «Дом торговли» расходный
кассовый ордер составляется в бухгалтерии, регистрируется в журнале регистраций
приходных и расходных кассовых ордеров и передается кассиру для исполнения.

При выдаче денег
отдельному лицу кассир записывает в расходный кассовый ордер наименование и
номер документа, удостоверяющего личность, кем, когда он выдан и отбирает
расписку получателя,Предъявление документов, удостоверяющих личность,
обязательно и при получении денег по одному платежному документу, выписанному на
несколько лиц,Лицам, не состоящим в списочном составе ООО «Дом торговли»,
деньги выдаются только по расходным кассовым ордерам, выписываемым на каждое лицо
или по отдельной ведомости на основании заключенных договоров.

Заработную плату,пособия
по временной нетрудоспособности, премии, кассир выплачивает по платежным ведомостям.
На титульном (заглавном) листе платежной ведомости делается разрешительная надпись
в кассу о выдаче денег за подписями руководителя ООО «Дом торговли» и главного
бухгалтера, с указанием сроков выдачи денег и их суммы (прописью),

По истечении трех
рабочих дней после получения денег из учреждения банка для оплаты труда, пособий
по временной нетрудоспособности, премий кассир в платежной ведомости против
фамилии лиц, не получивших деньги, делает пометку от руки “Депонировано”, затем
составляет реестр депонированных сумм,В ведомости кассир делает надпись о фактически
выплаченных и неполученных суммах, которую заверяет своей подписью,На
выписанный по платежной ведомости сумму выписывают расходный кассовый ордер.

Наличные деньги, полученные
в банке для оплаты труда, не использованные в трехдневный срок, а также всю денежную
наличность, превышающую установленный лимит хранения наличных денег,
предприятие сдает в банк»